Банковский факторинг

Понятие и суть банковского факторинга в специализированной литературе трактуют по-разному. Однако чаще всего ему дают определение комиссионно-посреднической или кредитной операции, отдельно взятой разновидности используемой в торговле комиссионной процедуры. Говоря простыми словами, факторинг – это особый вид финансовых услуг, который позволяет компаниям реализовывать собственные товары либо услуги, получая за них плату не от непосредственного покупателя, а от финансового учреждения-посредника.

Многие организации часто оказываются перед дилеммой: потенциальные покупатели готовы приобрести у них товар или воспользоваться услугой, но при условии отсрочки платежа. Это влечет за собой определенные риски, так как отстроченные платежи не всегда погашают, да и на объеме оборотных средств они сказываются не самым лучшим образом. Требование предоплаты может отпугнуть потенциальных покупателей и снизить уровень продаж. В таком случае на выручку приходит факторинг – финансирование с уступкой денежного требования.

Механизм использования факторинга

 

Использование факторинга выглядит следующим образом. Компания продает покупателю товар либо оказывает ему услугу, но рассчитывается с ней за это не покупатель, а специализированная организация, в том числе и банк, который предварительно заключил соответствующий договор с покупателем и в дальнейшем имеет полное право требовать с оного погашения долга.

При заключении факторингового договора продавец продает клиенту товар с отсрочкой платежа, но оплату за него получает сразу же от факторинговой компании, переуступая ей право требовать долг с покупателя. При заключении договора банк либо прочая организация, которая предоставляет факторинговые услуги, именуется фактором, покупателя определяют как Дебитора либо Должника, а продавец становится кредитором.

В подавляющем большинстве случаев фактор погашает сразу около 90 процентов задолженности, а остальные 10 процентов он выплачивает после погашения долга дебитором. Что касается комиссии, то она зависит от нескольких факторов, в том числе от рисков и от периода отсрочки платежа.

Функции факторинга

 

Банковский факторинг успешно справляется сразу с тремя задачами:

  • финансирует оборотный капитал;
  • инкассирует клиентскую задолженность;
  • принимает на себя риски в случае непокрытия кредита, играя, таким образом, роль страховщика рисков. (При условии, что подобное прописано в договоре).

Разновидности факторинга по типу договора

 

С точки зрения типа договора банковский факторинг бывает закрытым и открытым.

Когда имеет место открытый факторинг, в расчетах участвуют все три стороны: продавец, покупатель и фактор. Покупатель оплачивает покупку товаров либо услуг не продавцу, а банку, который выкупил у этого продавца его задолженность.

В случае с закрытым факторингом продавец вынужден в ручном режиме переводить средства финансовому учреждению после того, как эти средства были им получены от покупателя.

Разновидности факторинга по условиям платежа

 

С данной точки зрения факторинг может быть с регрессом и без регресса.

  • Факторинг с регрессом – это готовность фактора взять на себя исключительно риск ликвидности, то есть погашение долга в указанный договором срок, но никак не кредитный риск, подразумевающий возможность неуплаты кредита вообще.
  • Факторинг без регресса – это полное перекладывание кредитором всех рисков на фактор. В данном случае банк имеет право требовать погашения кредита исключительно у покупателя, но не у продавца.

 


Кстати! Комиссия (процент) при заключении безрегрессивного договора значительно выше, нежели при подписании договора о факторинге с регрессом.


Виды факторинга с точки зрения его инициатора

 

В подавляющем большинстве случаев инициатором банковского факторинга является кредитор, то есть продавец – поставщик товаров или услуг. Однако существует понятие реверсивного факторинга, когда инициатором заключения договора является покупатель.

Преимущества факторинга

 

Банковский факторинг позволяет расти и развиваться малому бизнесу, который неспособен взять и погасить обычный кредит.

  • Он не требует залога.
  • Обеспечивает целевое использование финансовых средств.
  • Не требует выплаты налога на прибыль.

Кто не принимается на факторинговое обслуживание

 

Пользоваться всеми преимуществами банковского факторинга нельзя:

  • компаниям и организациям с несколькими дебиторами, даже если задолженность каждого из них минимальна;
  • компаниям, основной род деятельность которых – спекулятивный бизнес;
  • производителям узкоспециализированных товаров либо услуг;
  • субподрядчикам (чаще всего ими являются строительные компании);
  • розничными реализаторами мелочных товаров;
  • предприятиям и организациям, которые практикуют бартер.
 
Статья прочитана раз(a).
 

Оставьте свой отзыв!